¿Cómo impacta un nuevo blanqueo en los contribuyentes argentinos?

En la actualidad, se observa un alineamiento de las economías más poderosas del mundo por combatir la evasión impositiva y el lavado de activos a nivel internacional.  Las TICs (Tecnologías de la Información y las Comunicaciones) sin dudas están jugando un papel fundamental en que esta colaboración entre los fiscos se pueda plasmar en acciones concretas. Los contribuyentes, por su parte, por amor o por espanto, según el caso, ven cada vez con mayor desconfianza permanecer fuera del sistema.

Con el nuevo blanqueo anunciado por el gobierno de Javier Milei, y ya en gran parte reglamentado por AFIP, todos aquellos argentinos con bienes inmuebles, dinero o cuentas de inversión y otros activos, incluyendo cripto activos en Estados Unidos, podrán declararlos a tasas preferenciales que llegan al 0% cuando el valor no supere los 100.000 dólares.

En el caso de que se trate de efectivo, y que se gire a Argentina antes del 30 de septiembre de 2024, fecha límite para declarar este tipo de capital, se podrá disponer del mismo sin costo alguno a partir del 1 de enero de 2026, o bien movilizarlo de manera inmediata cuando se destine a inversiones en ciertos activos financieros, inmuebles, rodados (y otros bienes que vayan siendo reglamentados). La transferencia del dinero a Argentina deberá realizarse a una Cuenta Especial de Regularización de Activos (CERA). Si en cambio se decide no repatriar el dinero se cobrará una tasa del 5%. 

En lo que respecta a las valuaciones de los activos, estas deberán realizarse al 31 de diciembre de 2023.  En el caso de los inmuebles, tendrán que encargarse a un corredor inmobiliario o un profesional matriculado habilitado. En la valuación, se considerará el mayor valor de adquisición en dólares, o el valor de mercado a la fecha.  Luego, dicha documentación deberá ser remitida a la AFIP mediante un servicio de presentaciones digitales. En el caso de que se cuente con una propiedad cuyo titular sea una LLC, además de declarar el inmueble habrá que blanquear las acciones de la sociedad y la cuenta bancaria de corresponder. Los montos a declarar serian según lo comentado anteriormente.

A la fecha límite para ingresar al blanqueo abonando una tasa impositiva preferencial, o incluso cero si el capital es menor a 100 mil dólares, se suma la entrada en vigencia del acuerdo FATCA.  El próximo 30 de septiembre, la AFIP comenzará a recibir información de su par estadounidense, el IRS, sobre las cuentas de argentinos en Estados Unidos que hayan percibido intereses, dividendos y otros ingresos considerados de fuente americana al 31 de diciembre de 2023.

Vayamos a un ejemplo práctico. Un argentino posee un depósito de USD 500.000 en Estados Unidos. Considera que no va a ser reportado y no entra al blanqueo antes del 30 de septiembre, lo que le permitiría declarar su capital y mantener el dinero en EE.UU sin multas y abonando una tasa preferencial. Pasa el tiempo, y finalmente llega la información de su cuenta no declarada. Con suerte, si la AFIP procesa rápidamente la información, y envían la notificación antes del 10 de enero de 2025, tendrá la chance de  ingresar al blanqueo antes de su vencimiento, el 30 Abril de 2025, aunque por supuesto con un costo mayor. Ahora si se venció ese plazo, y no hubo prórrogas, tendrá que enfrentar costos impositivos mayores, pagos retroactivos y multas.

En conclusión, es difícil hacer una recomendación general sobre qué hacer. Hoy puede resultar muy atractivo ingresar al blanqueo pero en cuatro años, ante un nuevo escenario político, podría ser un acertijo. Lo primordial es asesorarse adecuadamente ya que la normativa aún está en evolución. Trabajar en el planeamiento fiscal a nivel local e internacional es cada vez más esencial. Lo que sí podemos asegurar es que permanecer en las sombras será cada vez más difícil en un mundo que todo lo observa.

Conoce más sobre el Blanqueo  y los alcances del acuerdo FATCA .