EE.UU. publicó el acuerdo de intercambio de información

Finalmente, fue el Departamento de Estado de Estados Unidos quien decidió publicar el martes el primer acuerdo de intercambio automático de información financiera con Argentina.

Entre los detalles del acuerdo que se pudieron conocer se pudo constatar la información que adelantamos en cuanto a la naturaleza del acuerdo y su alcance. Sin embargo, hubo novedades en cuanto a los plazos de entrada en vigencia.

Resepecto de este punto, se aclara que se va a informar acerca de las cuentas de inversión, intereses y otros ingresos que ya comentamos, que se generen durante 2023, y la información se reportará hasta Septiembre de 2024.

6 PREGUNTAS Y RESPUESTAS SOBRE FATCA (Modelo 1)

1. ¿Qué tipo de acuerdo se firmó?
El acuerdo es FATCA, un sistema de intercambio de información automática que Estados Unidos utiliza para recibir información de sus contribuyentes en el mundo, y que de manera reciproca, entrega información a los países con los cuales lo firma. La ley FATCA establece que Instituciones Financieras Americanas determinadas como Bancos Comerciales, Bancos de Inversión o Sociedades de Bolsa y Aseguradoras, reporten una serie de datos de cuentas financieras que sean titularidad de personas físicas.

2. ¿Quiénes están alcanzados?
Están alcanzadas las cuentas que sean titularidad de:
– Individuos residentes argentinos.
– Sociedades y fideicomisos registrados en Argentina. En estos casos no se reportan los beneficiarios finales sino sólo el “Account Holder” que es el titular de la cuenta.

Importante: no se reportan bajo FATCA las cuentas de personas americanas, como LLC (Partnerships) y corporaciones, o entidades legales registradas fuera de USA.

3. ¿Cómo es el procedimiento?
Se reportará de manera automática:
– Cuando las cuentas de deposito/ahorro hubieran recibido en pago más de USD 10 en el año calendario.
– Cuando en una cuenta de inversión se registre una Ganancias de Fuente Americana que es sujeto a reporte bajo Chapter 3 del Código Fiscal Americano, como ser: Intereses, Dividendos, Rentas, Salarios, Sueldos, Primas, Anualidades remuneraciones, y todo otro pago fijo o determinable, anual o periódico.

4. ¿Qué se reporta?
– Nombre, dirección y numero de Identificación Fiscal de la persona titular de la cuenta.
– Numero de Cuenta.
– Nombre y Numero de Identificación de la Institución Financiera en USA.
– Monto Bruto del pago de intereses a cuentas bancarias.
– Monto Bruto de Dividendo Pagados o Acreditados a la cuenta.
– Monto Bruto de otros ingresos de Fuente Americana.

5. ¿Cuándo se comienza a reportar?
La entrada en vigencia del acuerdo es 2023, y las operaciones de reporte van a ser por las transacciones de 2023, mientras que el reporte se haría en 2024.

Para acceder al acuerdo completo hacé CLICK

Fuente: U.S. Department of the Treasury, 1789U.S. DEPARTMENT OF THE TREASURY